Steuerrecht und Rechnungswesen

In diesem Modul lernen Sie, welche zentrale Bedeutung das Steuerrecht für demokratische Staaten hat und wie unterschiedliche Steuerarten mit der Gesamtwirtschaft zusammenwirken. Sie verstehen, wie rechtliche Quellen entstehen und zustande kommen, welche Auslegungsbehelfe es gibt und ordnen steuerrechtliche Normen im europäischen sowie verfassungsrechtlichen Kontext korrekt ein.

Darüber hinaus erhalten Sie einen grundlegenden Einblick in den Aufbau der österreichischen Finanzverwaltung. Abschließend machen Sie sich mit dem Verfahren vor Verwaltungsbehörden vertraut und erarbeiten, welche (Grund-)Rechte Steuerpflichtigen zum Schutz zustehen und wie Sie diese wirksam durchsetzen können. Damit schafft dieses Modul das notwendige Fundament für die folgenden Module.

Lehrveranstaltung:

• Steuerrecht als Teil der Rechtsordnung

In diesem Modul arbeiten Sie intensiv mit den Kernbereichen des Ertragsteuerrechts und erschließen die Zusammenhänge zwischen Einkommens-, Körperschafts- und Umgründungssteuer. Sie lernen, wie sich die laufende Steuerbelastung bei natürlichen und juristischen Personen ermittelt und welche Rolle Ertragsteuern in der Steuerplanung spielen – etwa bei Rechtsformentscheidungen. Darüber hinaus erhalten Sie einen systematischen Einstieg in das internationale Steuerrecht und verstehen dessen enge Verzahnung mit dem Ertragsteuerrecht. 

Sie lernen steuerrechtliche Problemstellungen in den genannten Bereichen zu erkennen, präzise zu analysieren und lösungsorientiert zu bearbeiten. Praxisorientierte Einheiten mit Fallbeispielen vertiefen Ihr Verständnis und befähigen Sie, komplexe Sachverhalte fundiert zu beurteilen.

Lehrveranstaltungen:

• Einkommen- und Körperschaftsteuer – Grundlagen
• Einkommen- und Körperschaftsteuer – Fallbeispiele
• Umgründungssteuerrecht – Grundlagen
• Umgründungssteuerrecht – Fallbeispiele
• Umgründungen im Unternehmensrecht
• Internationales Steuerrecht

In diesem Modul vertiefen Sie Ihr Wissen im Umsatzsteuerrecht und setzen sich mit Verkehrsteuern und den Grundlagen des Finanzstrafrechts auseinander. Sie lernen, wie Sie umsatzsteuerliche Sachverhalte korrekt einordnen, verfahrensrechtliche Abläufe strukturiert bearbeiten und Risiken im Finanzstrafrecht frühzeitig erkennen. Eine praxisnahe Lehrveranstaltung zur Umsatzsteuer ermöglicht Ihnen, das erworbene Wissen unmittelbar an Fallbeispielen zu erproben.

Ein besonderes Highlight ist der Moot Court am Bundesfinanzgericht: Gemeinsam mit Ihren Studienkolleg*innen bearbeiten Sie ein bis zwei reale Fallkonstellationen, argumentieren rechtsdogmatisch fundiert und üben die prozessuale Umsetzung.

Lehrveranstaltungen:

• Umsatzsteuer und Verkehrsteuern – Grundlagen
• Umsatzsteuer – Fallbeispiele
• BAO und Finanzstrafrecht

In diesem Modul erarbeiten Sie die Grundlagen und weiterführenden Aspekte der Buchhaltung, Kostenrechnung und Jahresabschlusserstellung. Sie lernen, Geschäftsvorfälle sicher zu buchen, die Bilanzierungslogik anzuwenden und Jahresabschlüsse nach österreichischem Recht aufzubauen. Auf dieser Basis setzen Sie sich mit Konzernabschlüssen sowie den wichtigsten Regelungen der IFRS auseinander und verstehen, worin diese von den österreichischen Rechnungslegungsvorschriften abweichen. Fallorientierte Übungen unterstützen Sie dabei, Abschlüsse nicht nur korrekt zu erstellen, sondern auch zu interpretieren und in steuerliche Entscheidungen einzubetten.

Lehrveranstaltungen:

• Buchhaltung und Kostenrechnung
• Jahresabschlüsse nach österreichischem Recht
• Konzernrechnungslegung nach österreichischem Recht
• Jahresabschlüsse nach den IFRS
• Analyse von Jahres- und Konzernabschlüssen

In diesem Modul vertiefen Sie Ihr Verständnis für Investitionsentscheidungen, Unternehmensfinanzierung, -planung und -bewertung. Sie lernen, finanzmathematische Grundlagen sicher anzuwenden und die wichtigsten Modelle der Investitionsrechnung sowie der Finanzierung zielgerichtet einzusetzen. Auf dieser Basis entwickeln Sie ein betriebswirtschaftliches Verständnis, das steuerliche Überlegungen wirkungsvoll ergänzt und Entscheidungsprozesse fundiert unterstützt. Fallorientierte Übungen helfen Ihnen, Berechnungen strukturiert durchzuführen und die Ergebnisse in den Unternehmenskontext einzuordnen. Sie lernen die Auswirkungen von Investitions- und Finanzierungsentscheidungen auf Kennzahlen, Bilanz und zukünftige Unternehmensentwicklung zu beurteilen. Damit verbinden Sie Rechnungslegung mit zukunftsgerichteter Unternehmensplanung und können die gewonnenen Informationen in Beratung, Steuerplanung und Managemententscheidungen gezielt einsetzen.

Lehrveranstaltungen

• Investitionsrechnung
• Unternehmensfinanzierung
• Unternehmensplanung
• Unternehmensbewertung

Im Rahmen dieses Moduls werden Sie gezielt beim wissenschaftlichen Arbeiten unterstützt und schrittweise an die Erstellung Ihrer Masterthesis herangeführt. Sie vertiefen Ihre methodischen Kompetenzen, lernen den Umgang mit relevanten Datenbanken und erhalten Hilfestellung zu Zitierregeln. In der Lehrveranstaltung “Verfassen einer wissenschaftlichen Arbeit – Methodik” beschäftigen Sie sich mit dem Aufbau Ihres Exposés sowie mit einer realistischen Zeitplanung. Zudem erhalten Sie nach der Präsentation der ersten drei Kapitel Ihrer Masterarbeit konstruktives Feedback zu Fragestellung, Methodik und Aufbau.

Lehrveranstaltungen:

• Verfassen einer wissenschaftlichen Arbeit – Methodik
• Masterthesis-Seminar

Die Masterthesis umfasst die selbstständige Bearbeitung eines wissenschaftlichen Themas aus einem der Pflichtmodule. Sie zeigt Ihre Fähigkeit, steuerrechtliche Fragestellungen methodisch fundiert, wissenschaftlich korrekt und innerhalb eines festgelegten Zeitraums zu bearbeiten. Die Themenwahl erfolgt in Abstimmung mit der wissenschaftlichen Leitung.

Die Defensio bildet den Abschluss des Lehrgangs und umfasst die mündliche Verteidigung Ihrer Masterthesis. Die Kommission setzt sich aus der wissenschaftlichen Leitung, der Betreuungsperson der Masterthesis sowie einem Mitglied des wissenschaftlichen Beirats zusammen.